| Nazwa pozycji
|
Numer i nazwa konta syntetycznego
|
| Saldo Wn
|
Saldo Ma
korygujące aktywa z kolumny 2
|
| 1
|
2
|
3
|
| A. Aktywa trwałe
|
|
|
| I.
|
Wartości niematerialne i prawne
|
|
|
|
| 1.
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych
|
|
02 "Wartości niematerialne i prawne"
|
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych"
|
|
|
02 "Wartości niematerialne i prawne"
|
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych"
|
| 3.
|
Inne wartości niematerialne i prawne
|
|
02 "Wartości niematerialne i prawne"
|
07-2 "Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych", 07-5 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości wartości niematerialnych i prawnych"
|
| 4.
|
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| II.
|
Rzeczowe aktywa trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a)
|
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
|
|
01 "Środki trwałe"
|
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych"
|
|
|
b)
|
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
|
|
01 "Środki trwałe"
|
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych"
|
|
|
c)
|
urządzenia techniczne i maszyny
|
|
01 "Środki trwałe"
|
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych"
|
|
|
01 "Środki trwałe"
|
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych"
|
|
|
01 "Środki trwałe"
|
07-1 "Odpisy umorzeniowe środków trwałych", 07-4 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych"
|
| 2.
|
Środki trwałe w budowie
|
|
08 "Środki trwałe w budowie"
|
|
| 3.
|
Zaliczki na środki trwałe w budowie
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| III.
|
Należności długoterminowe
|
|
|
|
| 1.
|
Od jednostek powiązanych
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 2.
|
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 3.
|
Od pozostałych jednostek
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| IV.
|
Inwestycje długoterminowe
|
|
|
|
|
|
04 "Inwestycje w nieruchomości i prawa"
|
07-3 "Odpisy umorzeniowe inwestycji w nieruchomości i prawa", 07-6 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w nieruchomości i prawa"
|
| 2.
|
Wartości niematerialne i prawne
|
|
04 "Inwestycje w nieruchomości i prawa"
|
07-3 "Odpisy umorzeniowe inwestycji w nieruchomości i prawa", 07-6 "Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji w nieruchomości i prawa"
|
| 3.
|
Długoterminowe aktywa finansowe
|
|
|
|
|
|
a)
|
w jednostkach powiązanych
|
|
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
b)
|
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
|
|
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
c)
|
w pozostałych jednostkach
|
|
|
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
| 4.
|
Inne inwestycje długoterminowe
|
|
03 "Długoterminowe aktywa finansowe"
|
03-5 "Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe"
|
| V.
|
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
| 1.
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
65-0 "Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego"
|
|
| 2.
|
Inne rozliczenia międzyokresowe
|
|
64-0 "Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65-1 "Inne rozliczenia międzyokresowe"
|
|
| B. Aktywa obrotowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 "Materiały i opakowania"
|
34-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów", 34-6 "Odchylenia od cen ewidencyjnych opakowań", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów"
|
| 2.
|
Półprodukty i produkty w toku
|
|
60-1 "Półprodukty", 50 "Koszty działalności podstawowej - produkcyjnej"
|
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów i półproduktów", 62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów i półproduktów"
|
|
|
60-0 "Produkty gotowe", 67-0 "Inwentarz żywy"
|
62-0 "Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów i półproduktów", 62-1 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów produktów i półproduktów", 67-1 "Odchylenia od cen ewidencyjnych inwentarza żywego"
|
|
|
33 "Towary"
|
34-2 "Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów", 34-7 "Odchylenia z tytułu aktualizacji wartości zapasów materiałów i towarów"
|
| 5.
|
Zaliczki na dostawy i usługi
|
|
21 "Rozrachunki z dostawcami", 30 "Rozliczenie zakupu"
|
|
| II.
|
Należności krótkoterminowe
|
|
|
|
| 1.
|
Należności od jednostek powiązanych
|
|
|
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 21 "Rozrachunki z dostawcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 2.
|
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitele
|
|
|
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki", 21 "Rozrachunki z dostawcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| 3.
|
Należności od pozostałych jednostek
|
|
|
|
|
|
a)
|
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
20 "Rozrachunki z odbiorcami"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
b)
|
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
|
|
22 "Rozrachunki publicznoprawne"
|
|
|
|
23-0 "Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, 23-4 "Pozostałe rozrachunki z pracownikami", 21 "Rozrachunki z dostawcami", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
d)
|
dochodzone na drodze sądowej
|
|
24-6 "Należności dochodzone na drodze sądowej"
|
28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
| III.
|
Inwestycje krótkoterminowe
|
|
|
|
| 1.
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe
|
|
|
|
|
|
a)
|
w jednostkach powiązanych
|
|
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
b)
|
w pozostałych jednostkach
|
|
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
|
-
|
inne papiery wartościowe
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe", 28 "Odpisy aktualizujące wartość należności"
|
|
|
|
-
|
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
|
c)
|
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
|
|
|
|
|
|
|
-
|
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
|
|
10 "Kasa", 13-0 "Rachunek bieżący", 13-1 "Rachunek walutowy"
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 13-5 "Inne rachunki bankowe", 13-9 "Środki pieniężne w drodze"
|
|
|
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe", 24 "Pozostałe rozrachunki"
|
|
| 2.
|
Inne inwestycje krótkoterminowe
|
|
14-3 "Inne krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
14-5 "Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
| IV.
|
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
|
64 "Rozliczenia międzyokresowe kosztów", 65 "Pozostałe rozliczenia międzyokresowe", 22 "Rozrachunki publicznoprawne"
|
|
| C.
|
Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
|
|
24 "Pozostałe rozrachunki"
|
|
| D. Udziały (akcje) własne
|
14 "Krótkoterminowe aktywa finansowe"
|
|
